税收赋能：构建全国统一大市场，助力制造业高质量发展
元描述: 本文深入探讨了税务部门在构建全国统一大市场、助力制造业高质量发展方面采取的措施，包括税收政策、执法环境和服务环境的优化，以及结构性减税降费政策对制造业发展的支持作用。文章结合数据和案例，阐述了税收政策在促进企业公平竞争、推动制造业转型升级、激活发展潜力方面的积极作用。
吸引人的段落: 构建全国统一大市场，是促进我国经济高质量发展的重要举措。税务部门作为重要的经济调节杠杆，在这一进程中扮演着不可或缺的角色。近年来，国家税务总局积极响应党中央、国务院的号召，持续优化税收政策、执法环境和服务环境，促进生产要素畅通流动、各类资源高效配置，为构建全国统一大市场奠定了坚实的基础。与此同时，税务部门还精准有效地落实支持制造业发展的税费优惠政策，减轻企业税费负担，助力制造业转型升级，激活发展潜力，为中国经济高质量发展贡献力量。本文将深入探讨税务部门在构建全国统一大市场、助力制造业高质量发展方面取得的成果和经验，并展望未来发展趋势。
构建全国统一大市场：税收政策的引擎作用
构建全国统一大市场，是释放市场活力、促进经济高质量发展的重要引擎。税务部门作为重要的经济调节杠杆，在这一进程中发挥着关键作用。近年来，国家税务总局深入贯彻党中央、国务院关于加快建设全国统一大市场的决策部署，切实发挥税收职能作用，重点在营造良好的税收政策环境、税务执法环境和税费服务环境上下功夫，为构建全国统一大市场提供了强有力的政策保障。
优化税收政策环境：公平竞争的保障
税收政策的公平性是构建统一大市场的基石。税务总局始终将公平竞争放在首要位置，加强对新出台政策文件的公平竞争审查，对妨碍统一市场与公平竞争的政策措施和涉及不平等对待企业的涉税法律法规政策开展清理工作。同时，健全多渠道反馈问题机制，设立问题报送的直联点，对基层一线和纳税人缴费人反映的问题快速回应，着力增强政策的公平性和确定性。
具体举措包括：
- 加强公平竞争审查: 对新出台的政策文件进行严格审查，确保其符合公平竞争原则，避免出现歧视性条款或不平等对待企业的情况。
- 清理妨碍统一市场的政策措施: 对妨碍统一市场与公平竞争的涉税法律法规政策进行梳理，及时修订或废止，促进市场公平竞争。
- 建立多渠道反馈问题机制: 畅通纳税人缴费人反映问题渠道，及时收集并处理纳税人提出的意见建议，确保政策制定和执行的公平性。
- 增强政策的确定性: 完善政策解释说明，清晰明了地阐述政策内容，避免出现政策模糊不清、理解偏差等问题，增强政策的确定性，为企业提供稳定的预期。
优化税务执法环境：规范有序的市场秩序
规范有序的税务执法环境是构建统一大市场的关键。税务总局坚持依法行政，加强税务执法规范化建设，有效维护市场公平竞争秩序。
具体举措包括：
- 修订完善税收征管操作规范: 进一步推动税收征管全国标准化、规范化建设，提高执法效率和公正性。
- 统一税务行政处罚裁量基准: 指导各地税务机关联合推出区域内统一适用的税务行政处罚裁量基准，减少执法随意性，增强税务执法的统一性和规范性。
- 便利跨区域迁移: 从优化事前提醒、提速事中办理、完善事后服务等多环节推出系列举措，简化企业跨区域迁移流程，降低迁移成本，促进企业自由流动。
- 拓展税费业务跨区域通办: 在各地办税服务厅开设“远程虚拟窗口”，为纳税人缴费人提供跨区域税费业务远程办理服务，提高服务效率和便捷性。
优化税费服务环境：便利高效的市场服务
良好的税费服务环境是构建统一大市场的助力。税务总局不断提升税费服务水平，为纳税人提供优质高效的服务。
具体举措包括:
- 开展税费政策宣传辅导: 通过多种形式开展税费政策宣传辅导，帮助纳税人准确理解和掌握税收优惠政策，提升政策知晓度和利用率。
- 提供便捷的办税服务: 持续优化办税流程，简化办税手续，拓展线上办税渠道，为纳税人提供更加便捷高效的办税服务。
- 加强税收风险防控: 强化税收风险防控，打击偷逃税行为，维护市场公平竞争秩序，营造良好的税收环境。
助力制造业高质量发展：结构性减税降费的强力支撑
制造业是实体经济的根基，是构建现代化产业体系的重要支柱。税务部门始终将支持制造业发展作为重要任务，精准有效地落实支持制造业发展的税费优惠政策，为制造业高质量发展提供了强力支撑。
减轻制造业税费负担：增强企业活力
结构性减税降费政策是近年来支持制造业发展的核心举措。税务部门认真落实相关政策，切实减轻制造业税费负担，增强企业活力。
具体举措包括:
- 实施增值税减税: 通过降低增值税税率、扩大增值税抵扣范围等措施，有效减轻制造业企业税负。
- 加大研发费用加计扣除力度: 鼓励制造业企业加大研发投入，提升自主创新能力。
- 提供税收优惠政策: 对制造业企业在节能环保、智能制造等方面的投资进行税收优惠，引导企业转型升级。
- 推行税费优惠政策精细化管理: 优化政策设计，简化申报流程，提高政策的精准性，确保优惠政策真正落到实处。
助力制造业转型升级：释放创新潜力
税务部门通过精准施策，引导制造业企业朝着高端化、智能化和绿色化方向转型升级，释放创新潜力。
具体举措包括:
- 加大对科技创新企业的税收支持力度: 对高新技术企业、科技型中小企业等实施税收优惠，鼓励企业加强科技研发，提升核心竞争力。
- 支持制造业企业绿色发展: 对节能环保技术改造、清洁生产等进行税收优惠，引导企业走绿色低碳发展道路。
- 促进制造业数字化转型: 对企业购买数字化设备、软件等进行税收优惠，鼓励企业加快数字化转型步伐。
税收赋能：推动制造业高质量发展
近年来，税务部门在构建全国统一大市场、助力制造业高质量发展方面取得了显著成效。数据显示，增值税发票数据显示，今年1—8月份，我国制造业销售收入同比增长4.6%，发展稳中向好，主要呈现三个特点：
- 制造业“压舱石”作用持续凸显: 增值税发票数据显示，1—8月份，我国制造业销售收入占全部销售收入比重为29.7%，较上年同期提高0.8个百分点。
- 价值链布局逐步向中高端迈进: 增值税发票数据显示，1—8月份，我国高端装备制造业、高技术制造业销售收入占制造业销售收入比重分别为16.5%和15.6%，较上年同期分别提高0.5个和0.6个百分点。
- 智能化、绿色化发展步伐加快: 增值税发票数据显示，1—8月份，我国制造业采购数字技术金额同比增长10.7%，带动智能设备制造业销售收入同比增长11.5%；规模以上工业企业采购节能环保服务同比增长19.1%，反映企业节能治污力度加大。
这些数据充分说明，结构性减税降费政策和税收优惠政策在促进制造业发展、推动制造业转型升级方面发挥了积极作用，有效减轻了制造业企业的税费负担，增强了企业的活力，释放了创新潜力，为中国经济高质量发展提供了强大的支撑。
常见问题解答
问：税务部门在构建全国统一大市场方面采取了哪些措施？
答: 税务部门主要从优化税收政策环境、税务执法环境和税费服务环境三个方面入手，为构建全国统一大市场提供了强有力的政策保障。具体包括：加强公平竞争审查、清理妨碍统一市场的政策措施、建立多渠道反馈问题机制、增强政策的确定性、修订完善税收征管操作规范、统一税务行政处罚裁量基准、便利跨区域迁移、拓展税费业务跨区域通办、开展税费政策宣传辅导、提供便捷的办税服务、加强税收风险防控等。
问：税收政策如何支持制造业高质量发展？
答: 税收政策支持制造业高质量发展主要体现在两个方面：一是减轻制造业税费负担，增强企业活力；二是助力制造业转型升级，释放创新潜力。具体包括：实施增值税减税、加大研发费用加计扣除力度、提供税收优惠政策、推行税费优惠政策精细化管理、加大对科技创新企业的税收支持力度、支持制造业企业绿色发展、促进制造业数字化转型等。
问：税务部门在支持制造业发展方面取得了哪些成效？
答: 近年来，税务部门支持制造业发展取得了显著成效。数据显示，2018—2023年，全国制造业累计新增减税降费及退税缓税缓费超4万亿元，占全部税费优惠的比重超三成，在各行业中获益最多。同时，增值税发票数据显示，今年1—8月份，我国制造业销售收入同比增长4.6%，发展稳中向好，表明税收政策在促进制造业发展、推动制造业转型升级方面发挥了积极作用。
问：税务部门如何确保税收优惠政策真正落到实处？
答: 税务部门通过优化政策设计、简化申报流程、加强政策宣传辅导、强化政策执行监管等措施，确保税收优惠政策真正落到实处。具体包括：制定清晰的政策指引，简化申报材料，加强政策宣传解读，建立健全政策执行监督机制等。
问：未来税务部门将如何进一步支持制造业发展？
答: 未来，税务部门将继续深入贯彻党中央、国务院决策部署，持续优化税收政策环境、税务执法环境和税费服务环境，为制造业高质量发展提供更加有力支撑。具体包括：进一步加大对制造业企业的税收支持力度，推动制造业创新发展、绿色发展、数字化发展，为打造具有全球竞争力的现代化产业体系贡献力量。
问：税务部门在构建全国统一大市场和支持制造业高质量发展方面还有哪些努力方向？
答: 税务部门将不断探索和创新税收制度，完善税收政策体系，加强税收征管和服务，为构建全国统一大市场、推动制造业高质量发展提供更加优质高效的服务。未来，税务部门将重点关注以下几个方面：
- 加强税收制度研究: 深入研究税收制度对构建全国统一大市场、促进制造业高质量发展的影响，不断完善税收政策体系，为市场发展提供更精准、更有效的政策引导。
- 提升税收征管能力: 加强税收征管信息化建设，提升税收征管效率和精准性，为企业发展提供更加公平、透明、高效的税收环境。
- 优化税费服务水平: 持续提升税费服务水平，拓展线上办税渠道，简化办税流程，为纳税人提供更加便捷、高效、优质的税费服务。
结论
构建全国统一大市场，助力制造业高质量发展，是当前经济发展的重要任务。税务部门作为重要的经济调节杠杆，在这一进程中发挥着关键作用。近年来，税务部门积极响应党中央、国务院的号召，持续优化税收政策、执法环境和服务环境，精准有效地落实支持制造业发展的税费优惠政策，取得了显著成效。未来，税务部门将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚定不移贯彻党中央、国务院决策部署，不断提升税收服务水平，为构建全国统一大市场、推动制造业高质量发展贡献更大力量。
